上市公司内部控制监管效果研究：形式合规抑或实质有效 mobi 下载 fb2 夸克云 azw3 网盘 pdf pmlz

　　 我国自2006年沪深交易所发布《上市公司内部控制指引》，以及2008年财政部等五部委颁布《企业内部控制基本规范》以来，已构建起相对完善的企业内部控制监管体系。然而，实务界与学术界对企业内部控制监管仍持褒贬不一的态度，监管体系的实施效果究竟如何尚不明确。在此制度背景之下，陈骏编*的《上市公司内部控制监管效果研究--形式合规抑或实质有效》以政府管制经济学为理论基础，以现有内控监管文献存在的不足为契机，以2006年至2011年间上海证券交易所的上市公司为研究样本，理论分析和实证检验了我国企业内部控制监管规则实施的效果。研究重点回答了企业内部控制监管规则是导致了“形式合规”还是“实质有效”的现实问题，为全面理解和改善内控监管效果提供可能的解决思路。

章 引言

节 研究背景与问题提出

第二节 概念界定与研究框架

第三节 研究思路与主要内容

第四节 学术研究的贡献

第二章 企业内部控制监管的理论分析

节 市场失灵：企业内部控制监管的理论基础

第二节 美国企业内部控制监管规则的制度变迁

第三节 企业内部控制监管的局限与困境

第三章 我国企业内部控制监管的制度背景

节 我国企业内部控制监管制度的历史演进

第二节 我国企业内部控制监管制度的实施现状

第四章 文献综述

节 内部控制监管的成本收益

第二节 内部控制监管的预期效果

第三节 现有文献述评与未来研究机会

第五章 内部控制监管与企业遵循成本

节 理论分析与研究假说

第二节 内部控制监管遵循成本的衡量

第三节 研究设计与样本筛选

第四节 实证回归结果与分析

第五节 进一步检验：内部控制监管成本增加的动因

第六节 稳健性检验

第七节 本章结论及未来研究方向

第六章 内部控制监管与信号传递功能

节 理论分析与研究假说

第二节 企业内部控制质量的衡量

第三节 研究设计与样本筛选

第四节 实证研究结果

第五节 进一步检验：内部控制信息是否具有预警功能

第六节 稳健性检验

第七节 本章研究结论和未来的研究方向

第七章 研究结论与政策建议

节 主要研究结论

第二节 政策建议与启示

参考文献

后记

    陈骏，男，1978年出生，江苏泰州人，毕业于厦门大学会计系，获得管理学博士学位。现为南京审计大学会计学院副教授，硕士生导师，全国会计领军(后备)人才(学术类)，江苏省“青蓝工程”中青年学术带头人。主要研究领域为资本市场会计、审计与内部控制问题。近年来在《会计研究》《审计研究》《财贸经济》等学术期刊发表论文十余篇，主持国家自然科学基金青年项目一项，参与省部级课题研究多项。                                 

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